受疫情影響，復工延遲、項目延后、消費力驟降的情況之下，如何處理好現金流成為了當下企業的重中之重。而仟金頂作為科技驅動型供應鏈綜合服務平臺，通過人工智能、云計算、區塊鏈等技術應用，使誠信企業的信用價值被挖掘、流轉，為其獲取發展資源，以此賦能小微企業，推動產業升級。為了給疫情之下的企業帶來實質性的幫助，i傳媒行走的課堂特別邀請了仟金頂專家團隊為行業人士做《直面危機，企業的現金流管理》主題分享。

　　

　　降、緩、免、返，認識政策及“不可抗力”

　　

　　疫情之下，政策是行業人士較為關注的問題，主要可分為“降”、“緩”、“免”、“返”幾類，目前這些政策都在進行落實。對于相關具體內容，仟金頂資深供應鏈專家吳薇薇表示：“在降息政策方面，已獲得銀行授信的企業，在質押率提升上、純信用額度等都有利好政策；而在利息方面，一些疫情防控企業可以享受到3%的利息，甚至免息的幫助；在減免稅費方面，目前社保返還政策在每個地方都有細則，并已經開始實施；在減免房租方面，就浙江而言，執行已經相對完善，諸如省屬國企以及市屬國企租金減免基本已經執行到位。”

　　

　　針對于“不可抗力”，吳薇薇就目前爭議最多的三類合同進行解析，“第一類，金融借款合同，其中包含民間借貸、企業間拆借、網貸、小貸、點當、融資租賃、保理，以及股權性的融資對賭協議等，而本次疫情與這些金融借款合同的金錢給付之間均不能建立法律上的一個因果關系，因此金融借款合同不適用不可抗力；第二類，供貨合同，除餐飲、旅游、住宿等可以去申請直接的解除合同之外，其它的供貨合同或是服務合同法院鼓勵合同雙方去繼續去履行，例如經銷商承接到項目或者是銷售合同，可能會延期發貨，但是以疫情作為不可抗力去申請撤銷合同，法院也不主張支持。因此，企業需要重點考慮相關違約責任酌情減免的問題；第三類，租賃合同，例如因為疫情原因造成停止營業的老寫字樓使得企業自身無法經營，那么企業可以與房東進行協商，按照公平原則適當延長或是租金減免，共同去對損失進行承擔。”

　　

　　利潤、負債、周轉，提前預警改善現金流

 

        “如果僅表面上看企業在報表上的利潤優越，但是沒有現金流，其實非常危險。反之，報表利潤一般，但現金流充裕，則一般不會處于較為危險的境地。數據統計，發達國家超過96%的企業在破產時，賬面仍舊保持盈利，只是因為現金流量的不足而導致企業面臨最終破產的局面，所以現金流的管理要極為重視，這不僅僅是財務人員的問題，更是企業老板以及創業團隊應該關注的重點問題。”吳薇薇對現金流與企業的關系分析表示。

　　

　　對于現金流，企業平時就要做好準備，而不是等到預警信號發出了再去做調整。針對企業現金流預警信號，吳薇薇將其分為三類：第一類，凈利潤遠大于現金流凈值。很多企業在財報上看到的指標可能只是利潤變化和波動，往往很難用于識別業務問題出處，所以企業需要從基本性支出、凈利潤與現金流等指標進行對比分析，及時規避風險；第二類，流動負債遠大于流動資產。企業的流動資產是可以立即變現的部分，而流動負債表示其需要馬上支付出的金額；第三類，庫存周轉率遠低于市場平均值。要了解企業庫存占壓情況，就需要及時分析庫存占壓量、庫存占壓產生的財務成本，以及貨物是否存在短期內跌價風險等。如果出現了周轉率要比同行業競爭對手低的狀況，那么則需要尤為注意自身的銷售策略以及應對方案，例如怎樣去借助上游或者下游，甚至第三方機構的力量，把整個庫存降到最低。

　　

　　而當預警信號來臨時，企業應當如何改善現金流？吳薇薇認為，首先需要重視現金使用計劃，做好現金流底線管理。言外之意，即企業在限定流量管理時，需要思考企業存在的短板以及設定底線，并要求執行者遵守底線管理；其次，企業需要開源節流，降低如租金、稅費等剛性成本，提高可變成本；再者，企業需要突破傳統獲客方式，讓資金快速回流，而目前諸如抖音、淘寶、知乎、小紅書等流量平臺的線上帶貨模式都是不錯的選擇；最后，企業需要加大企業應收賬款回收力度，延緩應付賬款交付周期。

　　

　　廠家、工程商、零售商，找出核心做解決

 

        “由于仟金頂目前與暖通行業約95%以上的知名品牌都在進行合作，因此相關數據也能從側面反饋出行業的受影響的情況。從我們自身的業務來看，2020年暖通整體數據同期相比2019年不及50%；從細分行業而言，工程項目雖然現在受疫情影響較為嚴重，但是后期因為工序問題，項目可能也僅是受到延期影響，而零售業務可能受到的影響是巨大的。據仟金頂大數據研究中心統計，與之2019年同期對比，零售出貨減少了70%左右。因此，仟金頂也推出了許多專項方案與針對性應對措施。”仟金頂暖通品類總監汪柯坦言道。

　　

　　為了有針對性地給予微小企業帶來幫助，汪柯特別通過廠家、工程商以及零售商三個維度對具體問題進行解析，“對于廠家而言，目前面臨著銷售業績壓力大、持續運營資金壓力大、各項政策難以落地執行等問題。對此，仟金頂提供了供應鏈綜合管理服務以及銷售咨詢管理服務，以此來平衡廠家的銷售節點，改善廠家的現金流，配合廠家把現在的銷售政策進行落地，加速廠家既定目標的實現；而對于工程商，仟金頂則可以為其提供外部資源支持，尤其是當下最困難的資金支持，并進一步去簡化仟金頂的業務操作流程，使項目操作更加順暢。值得一提的是，目前仟金頂正在聯合合作廠家，制定更加優惠的服務方案，幫助供應商輕松應對項目壓力；而零售商則可能是行業中受疫情沖擊最大的群體，目前主要是來固定成本壓力。對此，仟金頂結合了廠家政策來幫助零售商提供更多的支持，使零售商的資金運轉更加便利，實現降本增效。此外疫情下，仟金頂特別優化了分銷方案，以此去刺激終端市場的需求，改善行業環境。”

　　

　　利潤是一個企業發展的風向標，同時也是企業上市非常重要的估值依據，因此大部分企業都非常注重利潤，把KPI當成企業的利潤指標。但是很少有企業能夠認識到現金流才是企業的血液以及命脈。這場突發的疫情雖然讓行業進入了冰點，但是也進一步讓企業認識到現金流的重要性，讓企業對自身問題進行了一次梳理，相信能夠挺過難關的企業，未來也會走的更遠。